朋友们，你们知道收入少收如何入账这个问题吗？如果不了解该问题的话，小编将详细为你解答，希望对你有所帮助！

少收客户或者多收客户的货款,会计分录怎么作

1、先记到其他应收款里面吧，后面客户来要了或者补交了，就冲回。如果多收了客户不要了，那就记入营业外收入，如果客户少收了没补，那就记入管理费用了。

2、属于多收，确实无法退回的情况：借：待处理财产损溢 贷：营业外收入 新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。

3、少收的应收账款的会计分录 (1)对于少收的应收账款可以跟客户追回 借：银行存款 贷：应收账款 (2)对于确实收不回来的应收账款，当作为坏账处理，确认坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备 应收账款与其他应收款的区别 应收账款是主要核算经营活动产生的款项，例如某客户欠企业的商品货款。

4、为什么客户会多汇款呢，原因就是购销合同签订：前批前提货后付款，下批就是前付款后提货。本次银收到款项分录 借：银行存款200000 贷：应收账款—A客户100000 贷：预收账款—A客户100000 如果只是一批原预收款120000。

5、涉及应收账款科目的情形 在销售商品或提供服务后，客户支付款项时少收的部分通常应记录在应收账款科目。当企业收到客户的货款少于原本约定的金额时，应将少收的款项记录在应收账款的贷方。这样可以清晰反映出企业应收账款的实际状况，以便后续进行账款追收或调整。

少收抹零应走什么科目

抹零的钱走财务科目中的营业外收入或其他业务收入。解释如下：抹零的钱，即商业交易中因四舍五入等原因产生的零钱差额，在会计记账时需要记入相应的财务科目。一般来说，抹零的钱被视为企业的收入之一。

少收抹零应走营业收入科目。详细解释如下：少收抹零，指的是在商品交易过程中，因采用现金支付方式而免去零头的收取。这种收入是企业日常经营活动中的一部分，应当记录为企业的营业收入。首先，要明确什么是营业收入。

销售费用科目：抹零通常发生在销售过程中，因此，在会计上可能被视为销售费用的一个部分。当企业发生抹零行为时，如果与销售活动直接相关，可以将其计入销售费用科目。这样做有助于企业更准确地核算销售成本，从而更好地进行销售管理和决策。

抹零头计入营业外收入科目。抹零头是指在商业交易中，对于交易金额进行四舍五入的一种处理方式，这种收入属于企业的营业外收入。具体解释如下：抹零头的定义及作用 抹零头是在商业交易结算时，对交易金额进行微调的一种做法。

去年少计收入,今年已补入,税务检查纳税调整去年所得税如何账务处理

1、如果不涉及销售成本，按规范似乎应该这样（假设上年少计收入5000元）：借：以前年度损益调整-5000 贷：主营业务收入-5000 这样，上年的应税所得额增加5000元，应该补缴相应的所得税。如果涉及到营业成本，就要将营业成本也如上法调整以前年度损益调整，以减少上年的应税所得额。

2、补计提以前年度所得税的账务处理通过“以前年度损益调整”账户结转需要调整的损益数，上年少计收益、多计费用的要调增利润时记贷方、上年少计费用、多计收益的要调减利润时记借方。

3、如果查补当年企业所得税。税务机关依照税法规定检查、计算本年度少缴企业所得税，企业会计核算时应当计提“所得税费用”科目。

企业收入少收1分可以记营业外支出吗

如果是收的钱与票面不符，应该作为长款或短款处理，记入管理费用。另外，会计记账的三种错账更正法：划线更正法 划线更正法是会计核算中，用划线注销原有记录，以更正错误的一种方法。

如果有长期业务往来或者1分钱你单位或对方单位有可能收回，应该计入应收账款（预收账款）；如果不需要支付或者收回，实际收到货款比发票额多1分钱，计入营业外收入；实际收到货款比发票额少1分钱，计入营业外支出或者财务费用—现金折扣。

首先是差一分去都是不行的。也就是通俗讲就是不符合财务制度。必须调整过来。

应该放到库存商品或原材料中。在账上调整一下就可以了。

固定资产盘亏 企业在固定资产清查中，若发现资产数量少于账簿记录，产生的损失即为固定资产盘亏。这部分损失是营业外支出的一部分。 处置固定资产净损失 企业在处置固定资产时，如果处置收入小于固定资产账面价值，产生的损失也是营业外支出的一部分。

您好！销售收不回来的货款是作为坏账处理，因金额较小，少收的0.6元计入“营业外支出”科目。

我实际收到的金额要比发票上的金额少该怎么做帐啊?

1、确认报销金额与发票金额的差异 当报销金额小于发票金额时，企业首先需要核实这一差异的原因。这可能是由于折扣、退货、部分支付或其他合理原因导致的。企业应当与供应商或报销人员沟通，明确差异的具体原因。处理差异金额 根据差异原因，企业可以采取不同的处理方式。

2、在往来科目中计入差额；假设金额尾数有差额，那么可将差额转入费用科目；对于应收账款，应当计入财务费用；对于应付账款，应当计入营业外收入。

3、发票实收金额少于票面金额。那么分录如下：借：银行存款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

4、我有更好的答案推荐于2016-06-09 02：55：03 最佳答案 收到的金额小于开出发票金额，这种情况会出现在超市中，例如发票354元，实际收到350元。此时收到现金属于正常现象，如果单个商品出现差价，应该记入管理费用。

5、开发票的金额与收入的金额不一致时，按实际业务确认做账。业务多样，往往会导致收入的金额与开发票金额不一致。会计处理时，要了解实际情况，分别入账。

6、客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：会计分录：借：银行存款；借：管理费用—营业外支出（简单写个原因）00元；贷：其他应收款—XX单位。因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。

各位小伙伴们，我刚刚为大家分享了有关收入少收如何入账的知识，希望对你们有所帮助。如果您还有其他相关问题需要解决，欢迎随时提出哦！